Особисті інвестиційні рахунки, скорочено OKI, мають стати новим інструментом для заощаджень та інвестування. Рішення вже ухвалено Сеймом. З інформації випливає, що вони завершують законодавчий процес, а їх набуття чинності заплановано на 1 січня 2027 року.
Найважливіше: OKI не означає загального податку на заощадження, накопичені поляками. Нові правила не охоплюють кошти на звичайних рахунках, готівку, що зберігається вдома, або всі наявні заощадження. Це стосується виключно осіб, які вирішать користуватися новим типом рахунку.
Чим буде OKI?
OKI має бути спеціальним рахунком для інвестицій та заощаджень. Рахунки можуть бути доступні, зокрема, у банках, брокерських будинках, інвестиційних фондах, страхових компаніях та пенсійних фондах.
На таких рахунках можна буде накопичувати, зокрема, акції, інвестиційні фонди, частину ETF, облігації, депозити та інші активи. Рахунок дозволяє вільно вносити та знімати кошти без необхідності блокування доступу на багато років — на відміну від деяких інших обов'язкових рішень.
Одна особа може мати більше ніж один OKI, але податкові ліміти є спільними для всіх її рахунків.
Зробіть 100 тис. злотих без податку Бельки
Ключовим елементом має бути звільнення від 19-відсоткового податку на прибуток від капіталу, відомого як податок Бельки.
Ліміт звільнення становить до 100 тис. злотих вартості активів. Це стосується насамперед таких інструментів, як акції чи паї інвестиційних фондів.
Для більш консервативних форм заощаджень встановлено окремий ліміт. Банківські депозити та роздрібні державні облігації мають бути обмежені сумою до 25 тис. злотих, яка входить у загальний ліміт 100 тис. злотих.
Це означає, що особа з OKI до вказаних порогів не буде платити податок Бельки від прибутків, отриманих на цьому рахунку.
Новий податок від вартості портфеля
Найбільше суперечок викликає друга частина проєкту. Після перевищення лімітів застосовується податок на вартість активів.
Він нараховуватиметься не від самого прибутку, як податок Бельки, а від середньої вартості активів, що перевищують встановлений ліміт. У 2027 році ставка має скласти 0,85 відс.
У наступні роки розмір збору залежатиме від базової ставки НБП. Ставка має відповідати 19 відс. цієї ставки, при мінімальному рівні 0,1 відс.
На практиці це означає, що інвестор з портфелем, що перевищує ліміт, може підлягати оподаткуванню навіть тоді, коли його інвестиції в даному році не принесли прибутку або втратили в ціні. Це кардинальна відмінність від правил застосування податку Бельки, який стягується лише з фактично отриманого доходу.
Для кого OKI може бути вигідним?
OKI може бути привабливим насамперед для осіб, які інвестують довгостроково та отримують високі норми прибутку. При активах, що не перевищують ліміт звільнення, вигода очевидна: немає податку Бельки.
У випадку великого портфеля ситуація складніша. Податок на вартість активів може виявитися вищим за 19-відсотковий податок на прибуток. Ефект при слабких інвестиційних результатах або втраті вартості активів може бути менш вигідним, оскільки збір не залежить від отриманого результату.
Уряд зазначає, що метою OKI є заохочення польських громадян до довгострокового інвестування та доступ до капіталу для вітчизняного фінансового ринку. За оцінками Міністерства фінансів, рішення може залучити на ринок капіталу близько 74 мільярдів злотих до 2040 року.
Це не податок на звичайний рахунок
Навколо OKI з'являються заголовки про «податок на заощадження» чи «податок на гроші». Ці твердження є перебільшенням, оскільки податок на надлишок на OKI має бути відокремлений від звичайних рахунків, але вони водночас вводять в оману.
Проєкт не зачіпає кошти на звичайному особистому рахунку. Не додається також податок на готівку, що зберігається вдома. Новий податок застосовується лише до активів, накопичених у межах рахунку OKI, і виключно понад встановлені ліміти.
Джерела для редакційної перевірки
Міністерство фінансів — концепція OKI
Bankier.pl — ухвалення закону Сеймом
CRIDO — огляд правових принципів OKI
Rankomat — принципи роботи та етапи робіт
Короткий опис SEO
Komentarze (0)
Ładowanie komentarzy...