Личные инвестиционные счета, сокращенно OKI, призваны стать новым инструментом для сбережений и инвестиций. Решение уже принято Сеймом. Согласно информации, законопроект прошел законодательный процесс, а его вступление в силу запланировано на 1 января 2027 года.
Самое важное: OKI не означает всеобщий налог на сбережения поляков. Новые правила не касаются средств на обычных счетах, наличных денег, хранящихся дома, или всех накоплений автоматически. Они касаются только тех лиц, которые решат воспользоваться новым видом счета.
Что такое OKI?
OKI — это специализированный счет для инвестиций и сбережений. Счета можно будет открыть, в частности, в банках, брокерских домах, инвестиционных фондах, страховых компаниях и пенсионных фондах.
На таких счетах можно будет накапливать, среди прочего, акции, паи инвестиционных фондов, часть ETF, облигации, депозиты и другие инструменты. Счет позволяет свободно вносить и снимать средства без необходимости блокировки доступа на долгие годы — в отличие от некоторых других обязательных решений.
Один человек может иметь более одного счета OKI, но налоговые лимиты являются общими для всех его счетов.
100 тыс. злотых без «налога Белки»
Суть решения заключается в освобождении от 19-процентного налога на прирост капитала, известного как «налог Белки».
Лимит освобождения составляет 100 тыс. злотых стоимости активов. Это касается прежде всего таких инструментов, как акции или паи инвестиционных фондов.
Для более консервативных форм сбережений предусмотрен отдельный лимит. Банковские депозиты и розничные казначейские облигации будут находиться под лимитом до 25 тыс. злотых, который входит в общий лимит 100 тыс. злотых.
Это означает, что владелец OKI до достижения указанных порогов не будет платить «налог Белки» с прибыли, полученной на этом счете.
Новый налог на стоимость портфеля
Больше всего споров вызывает вторая часть проекта. При превышении лимитов применяется налог на стоимость излишков.
Он будет взиматься не с прибыли, как «налог Белки», а со стоимости активов, превышающих установленный лимит. В 2027 году ставка составит 0,85%.
В последующие годы размер сбора будет зависеть от базовой процентной ставки НБП. Ставка должна соответствовать 19% от этой ставки, при минимальном уровне 0,1%.
На практике это означает, что инвестор, чей портфель превышает лимит, может подлежать налогообложению даже тогда, когда его инвестиции в данном году не приносят прибыли или теряют в стоимости. Это фундаментальное отличие от правил «налога Белки», который взимается только с фактически полученного дохода.
Для кого OKI может быть выгоден?
OKI может быть привлекателен прежде всего для тех, кто инвестирует на долгосрочную перспективу и получает положительную доходность. При активах, которые укладываются в лимит освобождения, все просто: «налога Белки» нет.
Ситуация с портфелем, превышающим лимит, более сложная. Налог на стоимость излишков может оказаться выше, чем 19-процентный налог на прирост капитала. Эффект при слабых инвестиционных результатах или убытках может быть менее выгодным, поскольку сбор не зависит от полученного результата.
Правительство указывает, что цель OKI — стимулировать польских граждан к долгосрочному инвестированию и притоку капитала на внутренний финансовый рынок. По оценкам Министерства финансов, решение может привлечь на рынок капитала около 74 миллиардов злотых к 2040 году.
Это не налог на все счета
Вокруг OKI появляются заголовки о «налоге на сбережения» или «налоге на деньги». Эти элементы содержат долю правды, поскольку излишки на OKI будут облагаться налогом, но в то же время вводят в заблуждение.
Проект не затрагивает остатки на обычном личном счете. Он также не касается наличных денег, хранящихся дома. Новый налог применяется только к активам, накопленным в рамках счета OKI, и исключительно сверх установленных лимитов.
Источники для редакционной проверки
Министерство финансов — концепция OKI
Bankier.pl — принятие закона Сеймом
CRIDO — обсуждение правовых принципов OKI
Rankomat — правила работы и этапы реализации
Краткое SEO-описание
Komentarze (0)
Ładowanie komentarzy...